周报：关于《证券投资基金会计核算操作实务手册》的通知

日期：2024年9月21日

中国证券投资基金业协会（以下简称“协会”）近日发布了《证券投资基金会计核算操作实务手册》（以下简称“手册”），旨在进一步规范证券投资基金的会计核算工作，提高行业整体会计信息质量和透明度。

手册主要包括以下几个方面的内容：

• 会计核算原则：明确了证券投资基金会计核算的基本原则，包括公正性、准确性和一致性。
• 会计科目设置：详细说明了各类基金所需的会计科目及其对应的核算方法。
• 账务处理流程：提供了标准化的账务处理流程，包括初始确认、计量和报告等环节。
• 案例分析：通过实际案例，帮助从业人员更好地理解和应用手册内容。

该手册的发布具有重要的意义：

• 提高透明度：通过标准化会计核算，增强了投资者对基金产品的信任。
• 加强监管：为监管机构提供了更为清晰的监督依据，降低行业风险。
• 促进行业发展：为基金管理公司提供了规范指导，推动行业健康、持续发展。

各基金管理公司应尽快组织内部培训，确保全体相关人员理解并掌握手册内容。协会将定期收集反馈意见，持续优化手册内容，以适应行业发展的新需求。

《证券投资基金会计核算操作实务手册》的发布，是中国证券投资基金行业规范化发展的重要一步。各相关机构和从业人员需认真学习、落实手册中的各项要求，以提升会计核算水平，共同推动行业健康发展。

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